Skatteoplysninger fra Airbnb

Airbnb udsteder flere typer indtægter/informationer amerikanske skattedokumenter årligt. Hvilken type dokument du modtager, afhænger af den betaling, du modtager via vores platform.

Bemærk: Du modtager muligvis mere end en type dokument, men de vil blive brugt til indberetning af forskellige betalingstyper.

Skattedokumentoversigt

Denne tabel giver et hurtigt overblik over de forskellige skattedokumenter, der er udstedt af Airbnb. Du kan finde yderligere oplysninger under de relevante afsnit på denne side.

1099-K-formular

Med 1099-K-formularen indberettes bruttobetalingstransaktioner, der er behandlet på dine vegne af Airbnb. Som tredjepartsaftaleorganisation (TPSO) er det et krav fra skattemyndighederne (IRS) og de delstatslige skattemyndigheder, at Airbnb skal udstede 1099-K-formularer til værter, der bor eller er skattepligtige i USA, og som opfylder indberetningsgrænserne for 1099-K-formularen.

Du kan få mere at vide om at selvangive i USA for værter og selvangive i USA for medværter. Du kan også tjekke vores Ofte stillede spørgsmål om skat.

Hvornår udsteder Airbnb 1099-K-formularen?

Hvis du opfylder de amerikanske skatteindberetningskrav for et skatteår, skulle du modtage din skatteformular med posten og/eller finde den i skatteafsnittet på din konto senest den 31. januar efter det indberetningspligtige kalenderår.

Hvem kan modtage en 1099-K-formular?

For kalenderåret 2023 vil du få en 1099-K-formular, hvis du opfylder en eller flere af IRS' føderale indberetningsgrænser:

• Du har modtaget mere end 20.000 dollars i bruttoudbetalinger og haft mere end 200 transaktioner i kalenderåret 2023. Hvis du har flere Airbnb-konti, der bruger det samme skatteidentifikationsnummer, samles disse transaktioner for at afgøre, om du overholder indberetningsgrænserne. Du vil dog stadig få udstedt en 1099-K-formular for hver konto.
• Du fik tilbageholdt amerikanske skatter fra dine betalinger
• Den stat/det distrikt, du bor i, har en lavere indberetningsgrænse for indkomstskat. Se listen over stater/distrikter nedenfor

Delstater/distrikter med lavere indberetningsgrænser

Følgende delstater/distrikter har lavere indberetningsgrænser: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont og Virginia. Hvis du har nået delstatens grænse, men ikke IRS' føderale grænse, vil 1099-K-formularen kun blive indgivet til din stat.

Forstå din 1099-K-formular

For værter (opslagsejere)

Bruttobetalingstransaktioner: Med en 1099-K-formular indberettes bruttobetalingstransaktioner, der er behandlet på dine vegne via Airbnb's platform. De indberettede beløb repræsenterer bruttototaler for reservationer (inklusive Airbnb-skatter/Airbnb-gebyrer + eventuelle rengøringsgebyrer/turistskatter, som du har bedt os om at opkræve og betale til dig + eventuelle medværtsudbetalinger, hvis det er relevant) og betalinger via løsningscenteret fra gæster.

Beløbene indberettes, før Airbnb's gebyrer/kommissioner fratrækkes. Det samlede beløb justeres ikke for reservationsændringer og annulleringer, der er foretaget efter gæstens indtjekning. Udbetalinger, der deles med medværter via funktionen Medværtsudbetalinger, påvirker ikke det beløb, der indberettes til opslagets ejer med henblik på indberetning af skatteoplysninger. Værtsformularen 1099-K omfatter ens fulde bruttobeløb for reservationer.

Vi anbefaler, at du konsulterer en skatteekspert for at forstå, hvordan du indberetter din 1099-K på din selvangivelse og eventuelle fradrag, der kan være tilgængelige for dig.

Eksempel

For medværter

Betalingstransaktioner: Med en 1099-K-formular indberettes betalingstransaktioner, der er behandlet på dine vegne via Airbnb's platform. De indberettede beløb repræsenterer det beløb, du har modtaget, som angivet af opslagsejeren.

Det samlede beløb justeres ikke for ændringer og annulleringer af reservationer, der er foretaget efter gæstens indtjekning. Vi anbefaler, at du konsulterer en skatteekspert for at forstå, hvordan du indberetter din 1099-K på din selvangivelse og eventuelle fradrag, der kan være tilgængelige for dig.

Føderal indkomstkildeskat

Hvis føderal indkomstskat er blevet tilbageholdt, vil det samlede beløb, der tilbageholdes fra dig for det indberetningspligtige kalenderår, blive indberettet i rubrik 4. Vi tilbageholder kun føderale indkomstskatter, når der er påkrævet ved lov. Almindelige grunde til, at vi skal tilbageholde føderale indkomstskatter, er:

• Vi havde ikke din amerikanske skatteyderidentifikation på tidspunktet for udbetalingen; eller
• IRS gav direkte instrukser om at gøre det

Få mere at vide om kildeskat i USA.

Flere Airbnb-konti med samme skatte-id

Hvis du har flere Airbnb-konti, der bruger det samme skatteidentifikationsnummer, lægges bruttotransaktionsbeløbene og reservationens samlede beløb sammen for at afgøre, om du overholder de føderale og/eller statslige indberetningsgrænser for IRS.

Hvis du opfylder indberetningskravene, efter du har samlet alle dine kontototaler, vil du få udstedt en 1099-K-formular for hver konto, du har. Hvis du for eksempel har fire konti, modtager du fire 1099-K-formularer.

En enkelt Airbnb-konto med flere skatteydere

Hvis din brugerkonto har flere aktive skattebetaler-id'er, og der er udstedt flere 1099-formularer, skal du sammenlægge totalerne fra alle 1099-formularerne og derefter afstemme med dit samlede resultat i kontrolpanelet for indtjening.

Hvis en vært har oprettet medværtsudbetalinger, tilføjer medværten/medværterne deres skatteyderoplysninger og modtager deres egen formular 1099 på deres egen Airbnb-konto.

Sådan afstemmer du din 1099-K-formular

Brug din indtjeningsoversigt og/eller transaktionshistorik på din konto til at hjælpe dig med at afstemme din 1099-K-formular.

Opsummering af indtjening

• Bruttoindtjening: Dette svarer til rubrik 1a på din 1099-K-formular. Det omfatter beløb som prisen per nat, rengøringsgebyrer, skatter og afgifter, som opkræves og overføres til dig (turistskatter), udbetalinger til medværter og løsninger, hvis det er relevant.
• Airbnb's servicegebyrer: Dette repræsenterer de samlede gebyrer, der fratrækkes din bruttoindtjening
• Kolonnen Justeringer: Dette viser eventuelle justeringer af dine udbetalinger

Kontrolpanel for indtjening

• I kontrolpanelet for indtjening > i afsnittet Betalt > Vis alle betalte skal du vælge det relevante tidsrum (f.eks. januar 2023-december 2023) og derefter trykke Anvend
• Vælg derefter Hent rapport > Opret rapport for at downloade .csv-filen
• Åbn CSV-filen, og filtrer kolonnen Indtjeningsår for det pågældende skatteår (eksempel: 2023)
• Under kolonnen Type skal du fjerne markeringen ved hhv. Justering via Løsningscenteret og Udbetaling
• Den indberetningspligtige bruttoindkomst er summen af kolonnerne Beløb og Værtsgebyr og skal svare til rubrik 1a på din 1099-K-formular

Hvis der er nogen negative justeringer, skal du udelukke disse, da 1099-K-formularen bruges til indberetning af bruttotransaktioner før justeringer. Andre kolonner, herunder Rengøringsgebyr/Administrationsgebyr/Belægningsskat, er specificerede beløb og er, hvis de skal indberettes, allerede inkluderet som en del af beløbet. Belægningsskat indhentet og indbetalt af Airbnb indregnes ikke i dit bruttobeløb.

Bemærk:

• Hvis du også har modtaget en 1099-MISC-formular, omfatter rapporten for årsindtægt og kontrolpanelet for indtjening disse transaktioner.
• Hvis din brugerkonto har flere aktive skattebetaler-id'er, og der er udstedt flere 1099-formularer, skal du sammenlægge totalerne fra alle 1099-formularerne og derefter afstemme med dit samlede resultat i kontrolpanelet for indtjening.

1099-MISC-formular

En 1099-MISC-formular er et skattedokument, som Airbnb udsteder til værter, der er bosiddende i USA, eller medværter, som modtager anden indberetningspligtig indkomst fra Airbnb. Generelt vil der med denne formular blive indberettet kampagnebetalinger, bonusser, præmier, incitamenter og Airbnb-betalinger efter forlig, som betragtes som indberetningspligtige betalinger og ikke er inkluderet i 1099-K- og/eller 1099-NEC-formularen.

Luxury Retreats-værter eller medværter, der er amerikanske statsborgere/skattepligtige i USA og har tjent 600 USD eller mere i kalenderåret, modtager en 1099-MISC-formular. Beløb, der opgives på 1099-MISC-formularen, indberettes brutto (før vores provision/gebyrer fratrækkes).

Bemærk: Hvis din skatteklassifikation er et C- eller S-selskab (herunder LLC klassificeret som et C- eller S-selskab) som angivet på din W-9-formular, kan du være fritaget fra at modtage en 1099-MISC-formular.

1099-NEC-formular

En 1099-NEC-formular er et skattedokument, som Airbnb udsteder til tjenesteudbydere, der er bosiddende eller skattepligtige i USA, såsom fotografer, oversættere og portierer, der betales 600 dollars eller mere (samlet) i løbet af kalenderåret. Beløbene på denne formular indberettes brutto af eventuelle Airbnb-servicegebyrer (hvis relevant).

Bemærk: Hvis din skatteklassifikation er et C- eller S-selskab (herunder LLC klassificeret som et C- eller S-selskab) som angivet på din W-9-formular, kan du være fritaget fra at modtage en 1099-NEC-formular.

Hvis du ikke er Airbnb-vært, og du leverer tjenester til Airbnb, men er blevet kontraheret af en tredjepartsleverandør, udstedes dit skattedokument af den pågældende tredjepartsleverandør. Den dokumenttype, du modtager fra den pågældende tredjepart, afhænger af deres skatteklassificering og indberetningskrav.

1042-S-formular

En 1042-S-formular er et skattedokument, som Airbnb udsteder til ikke-amerikanske værter, der er bosiddende eller skattepligtige i USA (Airbnb og Luxury Retreats), der har indsendt en W-8-formular, og som modtager indtjening fra Airbnb, der stammer fra USA. Beløb, der indberettes på 1042-S-formularen, indberettes brutto (før vores provision/gebyrer fratrækkes).

Hvordan får jeg adgang til skattepapirer, der er udstedt til mig?

Hvis der er udstedt et skattedokument til dig, kan du få en kopi af det på din Airbnb-konto.

• Klik på dit profilbillede, og vælg Konto
• På siden Konto skal du vælge Skatter
• Under fanen Skatteydere skal du vælge ikonet >
• Fanen Skattedokumenter viser en liste over skattedokumenter, der er udstedt til dig (op til 4 år)

Alternativt kan du finde alle skattedokumenter på brugerkontoniveau:

1. Gå til kontrolpanelet for indtjening
2. Vælg Skatteoplysninger > Skattedokumenter

Gå til fanen Skattedokumenter for at se en liste over alle skattedokumenter, der er udstedt til dig i løbet af de seneste fire år

Løsning af problemer med skattedokumenter

Hvis du har problemer med at afstemme dine transaktioner med dine skattedokumenter, eller hvis navnet, skatteidentifikationsnummeret eller beløbet på dit skattedokument er forkert, kan du se vores vejledning i at anmode om en rettelse.

Bemærk: Vi kan først udlevere en revideret formular, når vi har undersøgt problemet og bekræftet eventuelle fejl.